Contadigital 19-03-2024

¿No te cuadra la información pre-cargada del aplicativo del SAT para la declaración de IVA? En este blog te decimos los 4 errores más comunes por los que tienes diferencias entre tu contabilidad y la declaración de IVA 2024.

 

1.- FACTURA PPD registrada en tu contabilidad como cobrada o pagada pero SIN CFDI DE PAGO

 

Es común que emitamos una factura con método de pago PPD (Pago en Parcialidades o Diferido), el cliente nos realice el pago y se nos olvide emitir el complemento para recepción de pago (CFDI PAGO). Así mismo, también nuestros proveedores pueden omitir la creación de los complementos de pago a las facturas PPD.

Solución: Si son ingresos, emite el CFDI de pago y si son gastos, solicita a tu proveedor la emisión del CFDI de pago.

 

2.-FACTURA PPD registrada en tu contabilidad como cobrada o pagada pero el CFDI DE PAGO TIENE ERRORES

 

Desafortunadamente, el SAT no está validando las bases de IVA en los CFDIS de pago. Es decir, no valida que la información sea congruente con el documento que le dio origen y permite dejar en ceros la información de las bases. También es posible que, si tu sistema no te da las bases de IVA en función del CFDI origen, cometas fácilmente errores en el llenado manual de las bases de IVA. Puedes controlar lo anterior si tu sistema te ofrece un prellenado automático, pero no puedes controlar los CFDIS que te emiten tus proveedores.

Otro error común es que las bases de IVA sean correctas, pero la fecha no corresponda a la fecha real de pago o cobro.

Solución: Si son ingresos, consigue un programa que te ayude a emitir correctamente las bases de IVA del CFDI de pago. De lo contrario, revisa minuciosamente la correcta emisión de cada CFDI de pago.
Para saber si tus CFDIS de pago tienen errores, con un lector de CFDI abre uno por uno y compáralo con las bases del CFDI que le dio origen, o consigue un programa que de te dé algún reporte comparando la información. Cancela los CFDIS de pago que tengan errores y sustitúyelos por unos correctos.
Si son gastos, debes revisar los CFDIS de pago que recibes de tus proveedores. Abre uno por uno con un lector y compáralos con las bases del CFDI que le dio origen, o consigue un programa que te dé la información en algún reporte. Pide a tus proveedores que te cancelen los CFDIS de pago con errores y que los sustituyan por unos nuevos.

 

3.- FACTURA PUE que NO FUE COBRADA

 

Por facilidad administrativa del SAT o por ahorrarnos la emisión del CFDI de pago, es común que enviemos o nos envíen una factura con método de pago PUE (Pago en una exhibición), pero que nunca se efectué el pago o el cobro.

Solución: Si en realidad no existió el pago o cobro, entonces debemos cancelar la factura. Para mantener vigente la cuenta por cobrar o por pagar, es recomendable nunca enviar facturas con método de pago PUE, a menos que ya estén cobradas.

 

4.- FACTURA PUE a la que se le emitió CFDI DE PAGO

 

Siguiendo la lógica del SAT, no es posible emitir un CFDI de pago a una factura con método de pago PUE. Lo más incoherente del caso es que el mismo portal de facturación del SAT lo permite.

Solución: consigue un programa que evite hacerle CFDI de pago a las facturas con método PUE, y si ya lo hiciste, cancela el CFDI de pago para evitar que el SAT te duplique el IVA de esa operación.
Si recibiste un CFDI de pago de una factura de gastos con método PUE, entonces pide a tu proveedor la cancelación. Si no lo hace antes de la presentación de la declaración de IVA, no tomes en cuenta este IVA acreditable “adicional” del CFDI de pago.

 

El módulo de facturación de Contadigital calcula las bases del CFDI de pago con base al CFDI de origen, lo que te evita errores en la emisión del CFDI.

El módulo de contabilidad de Contadigital registra los CFDIS de pago de los ingresos y egresos con base en el CFDI de origen, lo que te evita errores en el cálculo de IVA. Además puedes emitir un reporte con las diferencias entre la información contenida en los CFDIS y el registro de tu contabilidad, para que puedas emitir, corregir o solicitar la corrección de los CFDIS correspondientes.