En el blog ¿CÓMO FACTURAR SI ME PAGAN DE MÁS? veíamos la problemática de la facturación cuando el cliente nos paga en exceso una factura, pero ¿qué para cuando nos pagan de menos?
En el siguiente diagrama de flujo mostramos los pasos que habría que seguir para corregir nuestros comprobantes fiscales según el método de pago.
A continuación te dejamos los pasos vistos en el diagrama anterior:
CFDI PUE
- Se cancela la factura PUE con motivo de cancelación 01: debido a que ahora se convierte en un pago en parcialidades.
- Se expide una factura PPD por $100,000, con el tipo de relación 04 a la factura cancelada previamente.
- Se expide un CFDI de pago por el importe recibido $ 80,000
- Se cobra la diferencia y se expide un segundo CFDI de pago por $20,000
CFDI PPD
- Se expide un CFDI de pago por el importe recibido $80,000
- Se cobra la diferencia y se expide un segundo CFDI de pago por $20,000
Es importante recordar que no solo se requiere realizar los movimientos bancarios para corregir los pagos efectuados incorrectamente, sino que también se debe manifestar estos ajustes en los comprobantes fiscales adecuados, ya que estos son fuente de cálculo para las declaraciones del SAT.
En Contadigital tenemos herramientas de facturación y cobranza automatizada que reducen los errores de los emisores y receptores de los comprobantes fiscales.