Este complemento debe agregarse a los CFDI de exportaciones definitivas con clave de pedimento A1, ya sea para enajenación de mercancías o a título gratuito.
Con la entrada en vigor del complemento carta porte 3.0, que se emitirá junto el complemento de comercio exterior, es importante recordar cuáles son los requisitos de este complemento. Los puntos más importantes sobre el llenado de la factura con complemento de comercio exterior son:
- Datos del emisor. - Deben agregarse las claves de la colonia, estado y municipio; estos deben coincidir con los catálogos del SAT que podrá consultar en el siguiente link: http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/catalogos_emision_cfdi_complemento_ce.htm.
- Datos del receptor. - Deben agregarse la clave de país y estado (Si el país es Estados Unidos o Canadá, coloque el estado de acuerdo con el listado de Estados; si es otro país, coloque la misma clave del país en el apartado Estado). De igual forma debe agregarse el ID fiscal si el cliente es extranjero, el cual se conforma únicamente por números o letras. En el caso de Estados Unidos y Canadá, debe ser de 9 números exclusivamente.
- Productos y servicios. –Deben estar relacionados a una fracción arancelaria y su unidad de medida de acuerdo con el catálogo del SAT vigente: http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/catalogos_emision_cfdi_complemento_ce.htm
Por ejemplo, para la fracción arancelaria 4819100100, la unidad de medida que debe utilizarse en el complemento de comercio exterior es 01 “kilo”. Es muy importante verificar la fecha de inicio y fin de vigencia de las fracciones antes de intentar timbrar una factura con este complemento:
Si la unidad de medida de la factura es diferente a la unidad de medida de la fracción arancelaria debe agregarse el factor de conversión; Casi todos los productos son facturados en piezas, pero la mayor parte de fracciones arancelarias están relacionadas a la unidad de medida kilo, por lo tanto, se deben agregar en el factor los kilos que pesa cada pieza. Este ejemplo se plasma en la siguiente tabla:
- Tipo de cambio de la factura y el complemento de comercio exterior. - Cuando la factura es emitida en dólares, ambos tipos de cambio deben coincidir, sin embargo, no necesariamente deben coincidir con el tipo de cambio del pedimento, ya que la factura se puede generar en días diferentes.
- Moneda del complemento. - El complemento de comercio exterior siempre debe expresarse en dólares (USD), independientemente de la moneda de la factura.
- Clave de pedimento. - Para la versión 1.1 la clave de pedimento únicamente puede ser A1.
- Propietarios y destinatarios. - Se llenará solo en caso de que sea una exportación de tipo "Traslado".
En Contadigital® contamos con todas las validaciones requeridas para evitar errores en el llenado de tu factura con complemento de comercio exterior y la gran mayoría de los rubros requeridos en el complemento se llenan en automático.Consulta nuestro manual para más información sobre el llenado de tu factura en Contadigital®:
https://contadigital.gitbook.io/basedeconocimiento/untitled/complemento-comercio-exterior